各位

關(guān)于自主檢查的結果、特別調查委員會(huì )的調查概要及
與委托第三方委員會(huì )的事項的關(guān)系的通知

如之前所通知的，本公司設置了特別調查委員會(huì )，對本公司的一部分基礎設施建設相關(guān)的工程推行基準有關(guān)的會(huì )計處理的適當性進(jìn)行了審核。之后，在設置由與本公司無(wú)利害關(guān)系的中立•公正的外部專(zhuān)家所組成的第三方委員會(huì )的同時(shí)進(jìn)行了自主檢查。

此番，鑒于本公司進(jìn)行的自主檢查的結果已歸納完畢，故在告知檢查結果概要的同時(shí)，就特別調查委員會(huì )向第三方委員會(huì )報告的調查的經(jīng)過(guò)及與向第三方委員會(huì )委托的事項的關(guān)系，一并進(jìn)行告知，內容如下。

如下所告知的調查結果等，僅為現階段的概要，其內容最終可能發(fā)生大幅變更，望能理解。

另外,關(guān)于第三方委員會(huì )的調查結果，在結果明確后將立即予以通知。今后，若出現有必要進(jìn)行披露的事項，也會(huì )迅速公布。

對各位股東、投資人以及相關(guān)人士帶來(lái)的不安，表示由衷的歉意。

記

1. 關(guān)于自主檢查的結果

如本公司于5月22日公布的《關(guān)于第三方委員會(huì )的調查對象的通知》中所發(fā)表的，本公司在第三方委員會(huì )進(jìn)行調查的同時(shí)，以本公司（公司各部門(mén)及各社內組織）及所有本公司的584家合并會(huì )計報表的子公司共計585家為對象進(jìn)行了自主檢查。關(guān)于自主檢查的目的、方法以及結果的概要，請參照附件1。

本公司將全部與自主檢查結果與作為本公司的審計人的新日本有限責任監查法人進(jìn)行了共享，現在仍然在繼續進(jìn)行審計應對。

2. 關(guān)于特別調查委員會(huì )的調查概要

本公司組成了特別調查委員會(huì )，由取締役會(huì )長(cháng)擔任委員長(cháng)，公司內部由獨立董事(審計委員會(huì )委員)及負責法務(wù)、經(jīng)營(yíng)審計部門(mén)的執行人員擔任委員，外部律師及注冊會(huì )計師也作為委員參加，通過(guò)書(shū)面調查、聽(tīng)證會(huì )及采訪(fǎng)的方式，對工程推行基準案件實(shí)施了調查，并向第三方委員會(huì )報告了調查經(jīng)過(guò)，同時(shí)交接了證據資料。通過(guò)特別調查委員會(huì )的調查明確的事項的概要，請參照附件2。

附件2是向第三方委員會(huì )報告時(shí)特別調查委員會(huì )所進(jìn)行的調查經(jīng)過(guò)的調查概要，并非由特別調查委員會(huì )得出的最終結論，另，特別調查委員會(huì )的調查經(jīng)過(guò)已報告第三方委員會(huì )，現在正由第三方委員會(huì )進(jìn)行進(jìn)一步的調查。

3. 與向第三方委員會(huì )委托的事項的關(guān)系

上述自主檢查以外，本公司向第三方委員會(huì )，就①有關(guān)工程推行基準的會(huì )計處理、②有關(guān)影像業(yè)務(wù)的經(jīng)費計入的會(huì )計處理、③有關(guān)以離散、LSI系統為主的半導體業(yè)務(wù)庫存評價(jià)的會(huì )計處理、④有關(guān)計算機業(yè)務(wù)零部件交易等的會(huì )計處理，委托其進(jìn)行調查?，F在，第三方委員會(huì )正專(zhuān)心至力于調查，我們收到第三方委員會(huì )聯(lián)絡(luò )，第三方委員會(huì )的調查報告預計將于今年7月中旬提出。

關(guān)于上述①，在截止2015年5月15日公布時(shí)已明確的于附件2記載的9個(gè)案件之外，通過(guò)特別調查委員會(huì )的調查，我們發(fā)現，雖然不會(huì )對過(guò)往年度累計需要修正的金額產(chǎn)生影響，但就2010年度前已完結的3個(gè)案件的工程損失（準備金）計入的時(shí)期是否需要修改，還需進(jìn)行調查?，F在，這些調查已經(jīng)委托第三方委員會(huì )進(jìn)行，調查正在繼續。

另外，關(guān)于上述②，促銷(xiāo)費等的經(jīng)費有未計入的可能性；關(guān)于上述③，以離散、LSI系統為主的半導體業(yè)務(wù)的庫存評價(jià)的減少引起的適當的經(jīng)費計入及制造庫存資產(chǎn)與制造成本的計入的會(huì )計處理方法的適當性；關(guān)于上述④，與零件的委托生產(chǎn)方的交易的會(huì )計處理方法的適當性，就這些問(wèn)題，我們認為需要進(jìn)行調查，本公司在委托第三方委員會(huì )進(jìn)行調查的基礎上，對該調查的進(jìn)行提供協(xié)助。由于②至④的具體內容非常復雜，就更詳細的內容，將另行說(shuō)明。

關(guān)于委托第三方委員會(huì )的事項，第三方委員會(huì )進(jìn)行的調查結果一旦明確，將立即予以通知。本公司將繼續全面協(xié)助第三方委員會(huì )進(jìn)行調查，認真理解今后第三方委員會(huì )出具的調查結果，并反映到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。

委托第三方委員會(huì )的事項以外，關(guān)于與附件1記載的通過(guò)自主檢查查明的事件（包括在特別調查委員會(huì )的調查過(guò)程中發(fā)現可能存在問(wèn)題的2件事件）總計12件相關(guān)聯(lián)的，2009年度至2013年度的過(guò)往年度預計需要修正的金額，本公司認為，在現階段，該金額預計為36億日元左右（注）。

（注）因需要由新日本有限責任監查法人的進(jìn)行審計，該金額并非最終確定的金額。另，該金額不包含于本公司委托第三方委員會(huì )調查中的事項所涉及的金額。

以上

附件1

關(guān)于自主檢查的報告

1. 自主檢查的目的

本公司在2015年4月3日設置特別調查委員會(huì )，就部分基礎設施相關(guān)的工程推行基準案件中的會(huì )計處理的適當性進(jìn)行了審核。在調查過(guò)程中，針對工程推進(jìn)基準案件中工程成本總額估價(jià)問(wèn)題之外的問(wèn)題，還發(fā)現了對會(huì )計處理的妥當性產(chǎn)生懷疑的資料等。依據該等資料，本公司在內部進(jìn)行了確認和檢查，本公司認為，對于①有關(guān)工程推行基準的會(huì )計處理、②有關(guān)影像業(yè)務(wù)的經(jīng)費計入的會(huì )計處理、③有關(guān)以離散、LSI系統為主的半導體業(yè)務(wù)庫存評價(jià)的會(huì )計處理、④有關(guān)計算機業(yè)務(wù)零部件交易等的會(huì )計處理，有必要進(jìn)行進(jìn)一步的檢查，決定委托第三方委員會(huì )進(jìn)行調查。同時(shí)，為了通過(guò)徹底調查整理出需要檢查事項與對不適當的會(huì )計處理進(jìn)行適當化，與第三方委員會(huì )的調查同時(shí)，無(wú)論是否有向第三方委員會(huì )委托，本公司決定自行對包括子公司在內的全公司的、全面的會(huì )計處理的適當性重新進(jìn)行自主檢查。

2. 自主檢查的方法

本公司對本公司（公司各部門(mén)及各社內組織）及在2015年3月末時(shí)的所有本公司的584家合并子公司共計585家，指示了在2009年度至2014年度期間中的各季度階段及在2015年4月及5月末中，關(guān)于是否有或是否認識到未遵守會(huì )計基準或公司規程等的事件及其他不適當的會(huì )計處理的，包括輕微事件在內進(jìn)行自主調查，并將結果以書(shū)面形式報告。通過(guò)在委托書(shū)中具體列舉，工程訂單案件的估計成本總額的過(guò)少估價(jià)、不適當的銷(xiāo)售額分割、當期未計入的固定費用、當期未計入的經(jīng)費、開(kāi)發(fā)費的遞延、當期未計入的折舊費用、當期未計入的固定資產(chǎn)的報廢、成本差額調整計算的不適當的調整、準備金的過(guò)少計入或當期未計入、在庫評估或報廢的當期未計入等有不適當會(huì )計處理可能性的事項，盡力捕捉到不適當會(huì )計處理的事實(shí)。

另外，關(guān)于調查結果中被確認存在問(wèn)題的事件，對本公司及公司法中的大公司等在本公司的合并決算中被認為具有重要性的83家合并子公司，實(shí)施第2回調查，再一次確認是否存在相關(guān)事件。在這次調查中，作為類(lèi)似事件需要被確認的項目是，向外部委托制造公司等的供應零部件交易中的利潤的過(guò)大計入、或損失準備金的未計入、通過(guò)中間產(chǎn)品的標準成本改定的利潤過(guò)大計入、主要在期末關(guān)聯(lián)公司間交易中利用銷(xiāo)售價(jià)格的調整的為實(shí)現損益的過(guò)小計入、關(guān)聯(lián)公司間交易的會(huì )計處理的不適當、未確定的請求或求償等的利潤過(guò)大計入、把個(gè)別合同案件作為一體合同的收益過(guò)早計入及費用的當期未計入、通過(guò)虛假憑證的利潤計入、通過(guò)部門(mén)間/產(chǎn)品間的注入工作量的調整的利潤調整、購置品成本下降的不當提前計入、沒(méi)有實(shí)體交易的費用計入或準備金過(guò)大計入、未使用器材的過(guò)大抬價(jià)、固定資產(chǎn)計入時(shí)期的錯位。

另外，從公司各部門(mén)及各社內組織和各合并子公司報告來(lái)的調查結果，包括輕微結果，全部都向作為本公司審計人的新日本有限責任監查法人進(jìn)行了報告。

3. 自主檢查的結果

在關(guān)于自主檢查的結果、向第三方委員會(huì )委托的事項之外，在2009年度至2013年度期間，確認了關(guān)于銷(xiāo)售額或費用計入的時(shí)期、庫存資產(chǎn)的評估減值的計入時(shí)期等12件在4.中具體所述的被認為影響超過(guò)各期的不適當會(huì )計處理。這些是，關(guān)系電力System社的3件（①－③）、關(guān)系社會(huì )Infra System社的1件（④）、關(guān)系Community•Solution社的1件（⑤）、關(guān)系Health Care社的1件（⑥）、關(guān)系零部件材料業(yè)務(wù)統籌部的1件（⑦）、關(guān)系東芝Life Style株式會(huì )社的3件（⑧－⑩）、關(guān)系Industrail ICT Solution社的1件（?、?）。

依據該結果，現階段，本公司不認為有委托第三方委員會(huì )追加調查的事項。

4. 具體的事件

以下具體事件中，①及②是特別調查委員會(huì )在調查過(guò)程中查明可能有問(wèn)題的時(shí)間，③至?是本自主檢查的結果，本公司認識到有不適當會(huì )計處理的事件。另外，添加了各業(yè)務(wù)年度的影響額，請閱覽。

另，以下的具體事件不包含本公司委托第三方委員會(huì )調查的事件。

以上

附件

各業(yè)務(wù)年度中影響額一覽表

（單位：億日元）

特別調查委員為調查概要的報告

關(guān)于工程推行基準有關(guān)的會(huì )計處理，在特別調查委員會(huì )的調查中，發(fā)現2009年度至2013年度中電力System社的4個(gè)案件（下述案件①至④）、社會(huì )Infra System社的4個(gè)案件（下述案件⑤至⑧）及Community•Solution社的1個(gè)案件（下述案件⑨）合計9個(gè)案件存在不適當的會(huì )計處理。具體的案件概要及存在問(wèn)題的會(huì )計處理的概要如下所示，對各事業(yè)年度產(chǎn)生的影響，請參照附件。但是，以下內容只是特別調查委員會(huì )向第三方委員會(huì )報告調查經(jīng)過(guò)時(shí)的調查概要，并非由特別調查委員會(huì )得出的最終結論，敬請注意。

上述9個(gè)案件以外，存在在特別調查委員會(huì )調查過(guò)程中發(fā)現有存在問(wèn)題的可能性，并向第三方調查委員會(huì )報告調查經(jīng)過(guò)的案件。

特別調查委員會(huì )向第三方委員會(huì )報告了這些調查經(jīng)過(guò)，同時(shí)交接了證據資料，根據第三方委員會(huì )的進(jìn)一步調查的結果，就上述9個(gè)案件，可能得出與特別調查委員會(huì )所認定的不同的結論。

案件①

案件②

案件③

案件④

案件⑤

案件⑥

案件⑦

案件⑧

案件⑨

以上

附件

各業(yè)務(wù)年度中影響額一覽表

（單位：百萬(wàn)日元）